ZAGROŻENIA EKONOMICZNE
Przestępczość ekonomiczna staje się najważniejszą dziedziną zainteresowań większych grup przestępczych. Wykorzystują one luki przepisów lub brak komplementarności szybko zmieniających się przepisów regulujących obrót gospodarczy i finansowy. Celem przeciwdziałania tym zjawiskom konieczne jest sięganie po nadzwyczajne środki.
• w obrocie bankowym i kapitałowym:- wyłudzenia bankowe na podstawie sfałszowanych dokumentów (kart kredytowych, poleceń przelewu, weksli i czeków),- wyłudzenia gwarancji i kredytów bankowych, przy użyciu sfałszowanych zaświadczeń (np. o prowadzeniu działalności gospodarczej, o zatrudnieniu i innych), przestępstwa ubezpieczeniowe,- oszustwa związane z leasingiem maszyn, urządzeń i środków transportu znacznej wartości,- nadużycia na rynku papierów wartościowych (w tym manipulacje ceną, ujawnianie poufnych informacji, inwestycje w rynek kapitałowy i pranie pieniędzy),- pranie brudnych pieniędzy (w tym głównie: tworzenie fikcyjnych transakcji gospodarczych, wyprowadzanie środków finansowych do tzw. rajów podatkowych)• w dziedzinie działalności gospodarczej- wyprowadzanie majątku spółek z udziałem państwa oraz agencji i fundacji oraz działanie na szkodę Skarbu Państwa- celowe doprowadzanie do upadłości firm i wyprowadzanie ich majątku,- zakładanie firm nie prowadzących żadnej działalności poza udostępnianiem szyldu i kont bankowych strukturom (i celom) przestępczym;• w sferze obrotu towarowego:- wyłudzenia podatku VAT, m.in. drogą fikcyjnego eksportu, obrotu gospodarczego i fałszowania faktur,- wyłudzenia towarów i zagarnięcie mienia na podstawie fałszywych dokumentów i przy odroczonym terminie płatności;- przemyt i oszustwa akcyzowe, w tym: nielegalny obrót paliwami, fikcyjny reeksport i tranzyt towarów akcyzowych, zaniżanie wartości celnych,- zaniżanie wartości celnych i należnego podatku dochodowego.• w zakresie korupcji:- rozszerzanie się ujawnianych obszarów korupcji, obejmującej głównie: celników, urzędników, administracji terenowej oraz kierownictwa dużych podmiotów gospodarczych. Nowo rozpoznawanym zjawiskiem jest także korupcja korporacyjna (lekarska, adwokacka, sędziowska).- korupcja związana z działalnością agend państwowych i fundacji, w tym: dopłaty subwencyjne, interwencyjny skup płodów rolnych i preferencyjne kredyty rolne. Malejące dochody wymuszają oszczędności w
procesie zaspokajanie potrzeb, odkładanie konsumpcji w czasie lub konieczność zaciągania
zobowiązań. Efektem są pogarszające się warunki życia rodziny. W większej
skali należy wymienić (oprócz właściwych gospodarstwom domowym) skutki w postaci
zmniejszającego się popytu konsumpcyjnego, malejących przychodów budżetowych,
zwłaszcza z podatków od dochodów osobistych, rosnących wydatków na sferę pomocy
społecznej itp.
MaxHary