Straty z funduszy inwestycyjnych odlicz sobie w PIT.txt

Straty z funduszy inwestycyjnych odlicz sobie w PIT
Ponios�e� straty w funduszu inwestycyjnym? B�dziesz m�g� je odliczy� od dochod�w wykazywanych w PIT. Jednak nie od wszystkich i nie w pe�nej wysoko�ci oraz jednorazowo. Przepisy pozwalaj� odliczy� straty od dochodu. Jednak �aska fiskusa ma granice - rocznie nie odliczysz wi�cej ni� 50 proc. straty. Co prawda skarb�wka broni si� przed prost� interpretacj� przepis�w, ale doradcy podatkowi znale�li spos�b na straty z funduszy inwestycyjnych. Tkwi on w braku jasnego zakazu, �e nie wolno ich odlicza� od dochodu na przyk�ad z akcji.


Jeszcze w grudniu 2006 r. aktywa funduszy inwestycyjnych przekracza�y 98,8 mld z�, potem szybko poszybowa�y w g�r�. Wabieni do funduszy w bankach czy w biurach doradc�w finansowych, dali�my im swoje pieni�dze. W grudniu 2007 r. aktywa funduszy dobija�y do 140 mld z�.

- Towarzystwa funduszy inwestycyjnych zarz�dzaj� w tej chwili 340 funduszami inwestycyjnymi, w kt�rych zgromadzone aktywa na koniec wrze�nia 2008 roku wynios�y ponad 81 mld z�otych - informuje dr Marcin Dyl, prezes zarz�du Izby Zarz�dzaj�cych Funduszami i Aktywami.

Przepisy o rozliczaniu strat w ramach dochod�w kapita�owych w ustawie o PIT s� zagmatwane. Nie jest jasne, czy wolno nam odlicza� od podatku straty ze sprzeda�y jednostek funduszy inwestycyjnych. Niekt�rzy doradcy podatkowi s� pewni generalnej zasady: doch�d z funduszy inwestycyjnych nie mo�e by� pomniejszony o straty z innych �r�de�, na przyk�ad z gie�dy. Za to strat� z funduszy mo�na obni�y� doch�d ze sprzeda�y akcji.

Niestety, fiskus kwestionuje korzystn� dla podatnik�w interpretacj� art. 9 ust. 6 ustawy o PIT. Ju� w 2005 r. Urz�d Skarbowy w Sandomierzu negatywnie odpowiedzia� na pytanie, czy mo�liwe jest odliczenie straty z tytu�u udzia�u w funduszu inwestycyjnym od innych dochod�w. Wskaza� og�lne przepisy, �e rozliczeniu podlegaj� straty m.in. ze zbycia papier�w warto�ciowych, udzia��w w sp�kach maj�cych osobowo�� prawn� i pochodnych instrumentach finansowych. Nie zosta�y natomiast wymienione straty z funduszy kapita�owych.

Takie stanowisko fiskusa popiera Anna Chiczewska, doradca podatkowy z firmy Deloitte, a Marek Gadacz, doradca podatkowy z Pricewater-houseCoopers w�tpi, czy fiskus pozwoli inwestorom na odliczanie strat.

- By�abym ostro�na z pomy�ln� dla podatnika interpretacj� przepis�w - m�wi Gra�yna Piechota, rzeczniczka Izby Skarbowej w Katowicach.

Innego zdania jest Artur M. Brzezi�ski, redaktor naczelny portalu podatkowego PIT.pl. Przypomina on, �e art.9 ust.3 ustawy o PIT m�wi, i� o wysoko�� straty ze �r�d�a przychod�w, poniesionej w roku podatkowym, mo�na obni�y� doch�d uzyskany z tego �r�d�a w najbli�szych kolejno po sobie nast�puj�cych pi�ciu latach podatkowych. Warunek: wysoko�� obni�enia w kt�rymkolwiek z tych lat nie mo�e przekroczy� 50 proc. kwoty tej straty. Pami�ta� trzeba o art.30 ust.5 ustawy o PIT, kt�ry zakazuje odlicze� strat z kapita��w pieni�nych od dochod�w z udzia�u w funduszu inwestycyjnym. �aden przepis nie zakazuje odwrotnej operacji.

Podobnego zdania jest Micha� Krawczyk, ekspert prawa finansowego, partner zarz�dzaj�cy Kancelarii Krawczyk i Wsp�lnicy. Dowodzi, �e skoro w ustawie o PIT nie zosta� wyra�ony wprost zakaz odliczania straty kapita�owej z tytu�u uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym od dochodu z akcji - to szansa dla podatnika.

- Daje to mo�liwo�� zrekompensowania straty poniesionej na umorzeniu jednostek w funduszu inwestycyjnym poprzez ��czne jej rozliczenie z dochodem uzyskanym ze sprzeda�y akcji i w zale�no�ci od wysoko�ci tej straty w stosunku do dochodu, obni�enie lub wr�cz wy��czenie opodatkowania dochodu ze sprzeda�y akcji - dowodzi Micha� Krawczyk.

Zapami�taj

Fiskus zezwala nam na odliczenie poniesionej straty z dochodu osi�gni�tego z tego samego �r�d�a w pi�ciu kolejnych latach podatkowych.

Odliczenie nie mo�e przekroczy� w kt�rymkolwiek z tych lat 50 proc. kwoty straty. Strat� wolno nam rozliczy� tylko z dochodami z tego samego �r�d�a przychod�w.

Podatnik nie mo�e skompensowa� straty np. z inwestowania w akcje z dochodami z funduszu inwestycyjnego. Podatnik musi sam obliczy� wysoko�� straty w oparciu o dokumenty z funduszu, w tym obci��aj�ce go prowizj�.

POLSKA Dziennik Zachodni
Beata Sypula

    * Wy�lij znajomemuWy�lij znajomemu
    * Zam�w przez SMSZam�w przez SMS
    * Wersja do wydrukuDrukuj
    * RSSRSS



Szukasz najlepszych pracownik�w?
Og�aszaj si� tylko tam, gdzie mo�esz ich znale��. Zamie�� og�oszenie na praca.bankier.pl
Wi�cej...
Dodaj komentarz
Komentarze do artyku�u

Straty z funduszy inwestycyjnych odlicz sobie w PIT Autor: ~.sl   2008-11-22 12:49
    "Jedna pani drugiej pani". Jeden tzw. ekspert m�wi, �e nie mo�na odlicza�, drugi tzw. ekspert m�wi �e mo�na, urz�d skarbowy m�wi �e nie mo�na. Ciekawe kto w takiej sytuacji b�dzie mia� czas (..)
Re: Straty z funduszy inwestycyjnych odlicz sobie w PIT Autor: ~rysiul   2008-11-22 12:59
    co z tego ze mozna trzeba miec o czego
Re: Straty z funduszy inwestycyjnych odlicz sobie w PIT Autor: ~Halinka   2008-11-22 13:08
    Funduszy inwestycyjnych nie odlicza si� w pit mo�na odliczyc tylko strat� ale tylko y pitu gie�dowego.
Re: Straty z funduszy inwestycyjnych odlicz sobie w PIT Autor: ~rysiul   2008-11-22 13:09
    to tez PIT tylko troche inny
Re: Straty z funduszy inwestycyjnych odlicz sobie w PIT Autor: ~xx   2008-11-22 13:26
    Mialem taka sytuacje w tym roku. Odprowadzilem podatek od zyskow na gieldzie, ale mialem strate w funduszu inwestycyjnym i nie moglem jej odliczyc. Czy teraz moge ubiegac sie o zwrot nadplaconego poda (..)
Re: Straty z funduszy inwestycyjnych odlicz sobie w PIT Autor: ~biedak   2008-11-22 14:57
    > ubiegac sie o zwrot nadplaconego podatku? Jak to zrobic, > ktos wie? Chyba nikt nie wie
Straty z funduszy inwestycyjnych odlicz sobie w PIT Autor: ~Inwestor   2008-11-22 15:06
    Umarzaj�c jednostki funduszu SEB na jednym rachunku , w jednym dniu na kt�rym dokonywa�em wp�at systematycznie nie skomasowano mi i od ma�ego zysku naliczono podatek a nie zrekompensowano ze strat� (..)
Re: Straty z funduszy inwestycyjnych odlicz sobie w PIT Autor: ~CV   2008-11-22 17:53
    Bo w funduszach parasolowych jest pe�na dowolno�� i wolna amerykanka. Jedne stosuj� kompensacj� poziom� (straty w jednym subfunduszu odliczaj� od zysk�w w innym), inne stosuj� tylko kompensacj� pionow (..)
Straty z funduszy inwestycyjnych odlicz sobie w PIT Autor: ~PIT z TFI   2008-11-23 00:47
    Ciekawe na jakiej podstawie dokonuje sie to rozliczenie, przeciez TFI nie wysy�aj� do klient�w pit�w jak DM. Poza tym jako� w przypadku zysku z funduszy nie by�o ch�tnych, �eby go samodzielnie rozlicz (..)
Re: Straty z funduszy inwestycyjnych odlicz sobie w PIT Autor: ~CV   2008-11-23 11:52
    Ale maj� obowi�zek wysy�a� dokumenty potwierdzaj�ce ka�de nabycie, umorzenie, konwersj�. Na tej podstawie musia�by� sam sobie wyliczy� strat�. Co przy wielokrotnych, zw�aszcza cz�ciowych, konwersjach (..)