kredyty bankowe.doc

KREDYTY BANKOWE

SPIS TREŚCI

KREDYTOWANIE W ŚWIETLE UREGULOWAŃ PRAWA BANKOWEGO, KODEKSU CYWILNEGO I REGULAMINÓW.

ŹRÓDłA FINANSOWANIA DZIAłALNOŚCI KREDYTOWEJ.

KLASYFIKACJA KREDYTÓW

Kredyty obrotowe

Kredyt w rachunku bieżącym

Kredyt w rachunku kredytowym

Kredyty inwestycyjne

Kredyty wekslowe

Kredyty dyskontowe

Kredyty akceptacyjne

GWARANCJA BANKOWA

Gwarancje przetargowe (wadialne)

Gwarancje płatności

Gwarancje celne

Gwarancje spłaty kredytów

Gwarancje dobrego wykonania kontraktu (umowy)

Gwarancje zwrotu zaliczki

Wygaśnięcie gwarancji

KLASYFIKACJA NALEŻNOŚCI BANKU

LEASING

FACTORING

Factoring bez przejęcia odpowiedzialności za wypłacalność dłużnika

Factoring z całkowitym przejęciem odpowiedzialności za wypłacalność dłużnika

Factoring z częściowym przejęciem odpowiedzialności za wypłacalność dłużnika

RYZYKO KREDYTOWE

Rodzaje ryzyka kredytowego

Kredyty o podwyższonym ryzyku

Zabezpieczenia kredytu

Rodzaje zabezpieczeń

Zabezpieczenia osobiste

Zabezpieczenia rzeczowe

Monitoring kredytowy

PROCEDURY ZWIĄZANE Z PRZYJĘCIEM I ROZPATRZENIEM WNIOSKÓW KREDYTOWYCH

Rozmowa wstępna

Złożenie wniosku kredytowego wraz z dokumentami – przyjęcie wniosku przez bank

ANALIZA WNIOSKU KREDYTOWEGO

Etapy oceny wniosku kredytowego (analizy ekonomiczno-finansowej wniosku)

Ocena formalno-prawna

Analiza marketingowa działalności firmy

Analiza realizowanego przedsięwzięcia przewidywanego do sfinansowania kredytem

Komitet kredytowy – decyzja kredytowa

Zawarcie umowy kredytowej i umów towarzyszących związanych z zabezpieczeniem kredytu

Uruchomienie kredytu

Analiza finansowa

Analiza porównawcza

Analiza struktury danych

Analiza przepływów pieniężnych

Analiza wskaźnikowa

ZADANIA SPRAWDZAJĄCE

KREDYTOWANIE W ŚWIETLE UREGULOWAŃ PRAWA BANKWGO, KODEKSU CYWILNEGO I REGULAMINÓW.

Działalność banków reguluje m.in. ustawa “PB” z dnia 29 sierpnia 1997r. (Dz. U. 140/97), która w artykule 5 wymienia czynności, które nas interesują, a mianowicie: udzielanie kredytów, gwarancji bankowych i poręczeń.

Szczegółowe zasady udzielania przez banki kredytów ujęte są w regulaminach kredytowych banków. Regulaminy te, wydawane przez banki, muszą być zgodne z obowiązującym PB i czynić zadość przepisom kodeksu cywilnego. Potencjalny kredytobiorca powinien zostać zaznajomiony z regulaminem, mieć do niego dostęp, a najlepiej otrzymać wraz z wnioskiem kredytowym.

ŹRÓDŁA FINANSOWANIA DZIAŁALNOŚCI KREDYTOWEJ.

Akcja kredytowa banku opiera się w głównej mierze na:

1.       wkładach podmiotów gospodarczych, osób fizycznych, różnych instytucji;

2.       kapitałach własnych;

3.       środkach pozyskiwanych na rynku międzybankowym;

4.       kredytach uzyskiwanych od BC;

5.       emisji własnych papierów własnościowych.

Banki, udzielając kredytu, muszą w swej działalności dążyć do dwóch, pozornie sprzecznych, celów. Pierwszym jest maksymalizacja zysku, drugim – utrzymywanie dostatecznej płynności, tzn. takiej struktury aktywów w formie gotówki, walorów i różnych form wierzytelności, która zapewni wypłaty wkładów. Dlatego istotnym elementem strategii banków jest ustalanie struktury różnych form udzielania kredytów, a zwłaszcza ich terminów płatności. Im bardziej są kredyty płynne (udzielanie na krótki okres), tym mniejsza może być rezerwa kasowa.

KLASYFIKACJA KREDYTÓW

Przykładowe kryteria klasyfikacji kredytów:

I.        kryterium podmiotu ubiegającego się o kredyt:

1.       kredyt dla podmiotów prowadzących działalność gospodarczą, reprezentujących wszystkie formy własności;

2.       kredyt dla osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej;

II.      kryterium sposobu wykorzystania;

1.       kredyt gotówkowy;

2.       kredyt bezgotówkowy;

III.    kryterium przedmiotu kredytu;

1.       kredyt obrotowy;

2.       kredyt inwestycyjny;

IV.   kryterium okresu kredytowania;

1.       kredyt krótkoterminowy (do 1 roku);

2.       kredyt średnioterminowy (od 1-3 lat);

3.       kredyt długoterminowy (pow. 3 lat);

V.      kryterium formy kredytu;

1.       kredyt w rachunku bieżącym;

2.       kredyt w rachunku kredytowym;

3.       kredyt dyskontowy;

4.       kredyt konsumpcyjny (gotówkowy);

5.       kredyt na sprzedaż ratalną;

6.       kredyt preferencyjny;

7.       kredyt konsorcyjny;

8.       kredyt zw. ze skupem faktur (tzw. “factoring”);

9.       kredyt na finansowanie leasingu;

VI.   kryterium sposobu zabezpieczenia;

1.       kredyt lombardowy;

2.       kredyt hipoteczny;

VII. kryterium waluty kredytu:

1.       kredyt złotowy;

2.       kredyt dewizowy;

3.       kredyt złotowy nominowany w dewizach;

4.       kredyt dewizowy denominowany w złotych.

Kredyty obrotowe

Są to kredyty związane z bieżącą działalnością gospodarczą, prowadzoną przez podmiot. W zależności od sposobu uruchamiania kredytu wyróżnia się dwa ich rodzaje:

A.      kredyt w rachunku bieżącym;

B.      kredyt w rachunku kredytowym.

W ramach kredytu w rachunkach bieżących możemy wyróżnić:

1.       kredyt otwarty (“in blanco”);

2.       kredyt kasowy.

Kredyt w rachunku bieżącym

Kredyt otwarty (in blanco)

Umożliwia on spowodowanie salda debetowego, realizację płatności przez klienta do okresu limitu. Limit może być ustalany na podstawie dotychczasowych wpływów na rachunek bieżący. Może on funkcjonować jako kredyt krótkoterminowy i jest odnawialny.

Kredyt kasowy

Jest to upoważnienie do pobrania z rachunku bieżącego kwoty przekraczającej pokrycie na tym rachunku.

Jest on udzielany w związku z chwilowym brakiem gotówki w kasie. Kredyt jest krótkoterminowy, nieodnawialny. Powinien być spłacony w ciągu kilku dni, z bieżących wpływów.

Kredyt w rachunku kredytowym

Charakteryzuje się tym, że jest udzielany i uruchamiany z konta kredytowego. Ma to na celu sprawdzenie wykorzystania kredytu i terminów jego spłaty.

Wyróżniamy:

1.       Kredyt docelowy.
Kredyt przeznaczony na realizację jednej określonej transakcji, realizowanej w danym terminie. Jest to kredyt nieodnawialny.

2.       Kredyt kasowy.
Jest identyczny, jak kasowy kredyt w rachunku bieżącym, z tą jednak różnicą, że wykorzystanie następuje w ciężar rachunku kredytowego.

3.       Linia kredytowa.
Służy sfinansowaniu kolejnych transakcji, powtarzających się lub następujących w odstępach.
Linia kredytowa może wystąpić w postaci:
– kredytu odnawialnego (tzw. rewolwingowego);
– kredytu nieodnawialnego.
Kredyt rewolwingowy pozwala poruszać się w granicach pewnego limitu kredytowego. Odsetki są płacone tylko wtedy, gdy są wykorzystane środki.
Kredyt nieodnawialny pozwala na zaciąganie środków transzami, które trzeba wykorzystać i trzeba za nie zapłacić.

Kredyty inwestycyjne

Przeznaczone są one na sfinansowanie nowych lub powiększenie już istniejących środków trwałych.

Można wyróżnić następujące rodzaje kredytów inwestycyjnych:

1.       Kredyt na wyposażenie.
Przeznaczony na zakup lub modernizację posiadanego sprzętu i wyposażenia.

2.       Kredyt na restrukturyzację.
Przeznaczony na przebudowę struktury gospodarczej kredytobiorcy.

3.       Kredyt przeznaczony na zakup lub budowę całych obiektów przeznaczonych na potrzeby prowadzenia działalności gospodarczej.

W ramach tych trzech kredytów możemy mówić o kredytach na realizację przedsięwzięć inwestycyjnych od podstaw bądź kredytach na realizację inwestycji w ramach już prowadzonej działalności.

Z punktu widzenia waluty uruchamianego i spłacanego kredytu możemy wyróżnić:

1.       Kredyt inwestycyjny złotowy;

2.       Kredyt inwestycyjny złotowy nominowany w dewizach;

3.       Kredyt inwestycyjny dewizowy;

4.       Kredyt inwestycyjny denominowany w złotych.