Ramowy program zagadnień (wymagań egzaminacyjnych) z przedmiotu "Finanse i prawo finansowe" dla studentów niestacjonarnych studiów prawniczych na WPiA UAM w roku akademickim 2009/2010

I.      Zagadnienia ogólne finansów publicznych i prawa finansowego

1.      pojęcie finansów publicznych

1.      funkcje finansów publicznych

2.      pojęcie i charakter prawa finansowego

3.      źródła prawa finansowego

4.       finanse publiczne w Konstytucji RP

II.   Podstawy prawa budżetowego i gospodarki finansowej państwa

1.       pojęcie

2.       geneza i funkcja budżetu

3.       zasady budżetowe

4.       formy organizacyjno-prawne jednostek sektora finansów publicznych

5.       dochody budżetowe

6.       wydatki budżetowe,

7.       procedura budżetowa

8.       dyscyplina finansów publicznych

9.       państwowy dług publiczny

III. Podstawy gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego

1.      Gospodarka finansowa gminy

2.      gospodarka finansowa powiatu

3.      gospodarka finansowa województwa

4.      nadzór nad działalnością finansową samorządu terytorialnego

IV. Zarys teorii podatku

1.      ewolucja koncepcji podatkowych:
-fizjokraci, kameraliści, myśl podatkowa A. Smitha i D. Ricardo, koncepcja równej ofiary finansowej, myśl podatkowa A. Wagnera, myśl podatkowa F. Neumarka, koncepcja ekwiwalencji a koncepcja zdolności płatniczej

2.      współczesne problemy teorii opodatkowania w Polsce

3.      pojęcie podatku

4.      prawo podatkowe

5.      prawo podatkowe a prawo cywilne

6.      sankcje w prawie podatkowym

7.      system podatkowy

8.      funkcje systemu podatkowego

9.      postawy wobec opodatkowania.

V.    Część ogólna polskiego prawa podatkowego

1.      ewolucja regulacji podatkowych w Polsce,

2.      zagadnienia ogólne ordynacji podatkowej

3.      zobowiązania podatkowe

4.      postępowanie podatkowe

5.      przymusowe wykonanie zobowiązań

6.      kontrola skarbowa a kontrola podatkowa

7.      sądowa kontrola orzeczeń w sprawach podatkowych

8.      przestępstwa i wykroczenia podatkowe.

VI. Część szczegółowa polskiego prawa podatkowego

1.      podatki pośrednie (podatek od towarów i usług, podatek akcyzowy, podatek od gier)

2.      państwowe podatki bezpośrednie (podatek dochodowy od osób fizycznych i jego uproszczone formy, podatek dochodowy od osób prawnych)

3.      podatki lokalne (podatek rolny, podatek od spadków i darowizn, podatek od nieruchomości, podatek od czynności cywilnoprawnych, podatek leśny, podatek od środków transportowych, podatek od posiadania psów)

4.      opodatkowanie w stosunkach z zagranicą

VII.                      Podstawy prawa celnego

1.      pojęcie i klasyfikacja ceł

2.      źródła prawa celnego

3.      międzynarodowe prawo celne

4.      polskie prawo celne a prawo celne UE,

5.      materialne prawo celne (pochodzenie towarów, wartość celna, taryfa celna, dług celny,

6.      przeznaczenie celne i procedury celne)

7.      organy celne i postępowanie w sprawach celnych

8.      zwalczanie dumpingu

9.      środki ochronne rynku wewnętrznego

VIII.                   Podstawy publicznego prawa bankowego

1.      modele prawno-organizacyjne bankowości

2.      przedmiot regulacji prawa bankowego

3.      źródła polskiego prawa bankowego

4.      Narodowy Bank Polski jako bank centralny

5.      banki komercyjne (pojęcie, rodzaje, podstawowe zasady działania, czynności bankowe, gospodarka finansowa)

6.      Bankowy Fundusz Gwarancyjny

7.      nadzór bankowy

IX. Waluta i prawo walutowe

1.      ewolucja systemów pieniężnych

2.      polski ustrój pieniężny

3.      pieniądz międzynarodowy

X.    Podstawy prawa dewizowego

1.      geneza i cel regulacji

2.      podstawowe pojęcia prawa dewizowego

3.      charakter i rodzaje ograniczeń dewizowych

4.      zezwolenia i zwolnienia dewizowe

5.      nadzwyczajne ograniczenia dewizowe

6.      kontrola dewizowa

Podstawowa literatura przedmiotu:

1. W. Wójtowicz, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, Wolters Kluwer, wyd.

V, Warszawa 2008 r., z wyjątkiem rozdziałów 5-8

2. A. Gomułowicz, J. Małecki, Podatki i prawo podatkowe, LexisNexis, Wydanie V,

Warszawa 2009 r.