Jak poprawić płynność finansową w firmie - IPO.pdf - Rachunkowość - kokosello

JAK POPRAWIĆ

PŁYNNOŚĆ FINANSOWĄ

W FIRMIE

Jak poprawić płynność inansową w irmie

W FIRMIE

Jak poprawić płynność inansową w irmie

Spis treści

Anna Janus

Prezes IPO.pl

Faktoring

Rynek faktoringu w Polsce i na świecie ............................................................... 4

Szanowni

Państwo

Deinicja i mechanizm działania ..................................................................................... 5

Usługi dodatkowe ...................................................................................................................................... 6

Rodzaje faktoringu ................................................................................................................................... 8

Faktoring a dyskonto faktur .................................................................................................... 9

Globalny kryzys gospodarczy, z którym mamy do

czynienia od kilku miesięcy, dotyka także naszą, wcześniej

świetnie rozwijającą się gospodarkę. Spowolnienie gos-

podarcze, które jest w Polsce coraz bardziej widoczne,

sprawia, że coraz więcej przedsiębiorstw sygnalizuje kłopoty

z płynnością inansową , w szczególności irmy eksportowe,

które recesję wśród naszych głównych partnerów hand-

lowych odczuwają najboleśniej.

Wady i zalety - czy z usług faktora

rzeczywiście warto korzystać ................................................................................................. 10

Faktoring a kredyt ..................................................................................................................................... 11

Faktoring a windykacja .................................................................................................................... 15

Faktoring a forfaiting ........................................................................................................................... 15

Kredyt

Pogorszenie się kondycji inansowej polskich irm

sygnalizują statystyki, pokazujące coraz większe trudności

z uzyskaniem zapłaty za sprzedawane produkty. Firmy,

których kontrahenci nie wywiązują się ze swoich zobowiązań,

często popadają przez to w kłopoty, które w skrajnych

przypadkach mogą powodować utratę płynności inan-

sowej. Co więcej, złożona natura powiązań handlowych

może prowadzić do efektu kuli śnieżnej, czyli do sytuacji,

w której nielojalny klient nie spłaca swoich zobowiązań

wobec dwóch lub trzech wierzycieli, a ci z kolei nie są przez

to w stanie zapłacić za produkty otrzymywane od swoich

poddostawców. Kłopoty inansowe dosięgają w ten sposób

coraz większą ilość podmiotów.

Czym jest kredyt? ....................................................................................................................................... 15

Wady i zalety korzystania

z kredytów bankowych ..................................................................................................................... 16

Usługi dodatkowe banków ......................................................................................................... 18

Zestawienie kredytów obrotowych ............................................................................. 18

Windykacja

Raport „Jak poprawić płynność inansową 2009” powstał

właśnie dlatego, aby uczulić przedsiębiorców na niekorzystną

sytuację rynkową. W Raporcie znajdą Państwo wskazówki,

jak skutecznie zarządzać należnościami, jak zminimalizować

ryzyko utraty płynności, a w razie problemów jak szybko

pozyskać gotówkę.

Działania windykacyjne ................................................................................................................. 19

Współpraca z irmą windykacyjną .............................................................................. 20

Wywiadownie handlowa -

zabezpiecz się przed ryzykiem .......................................................................................... 21

Monitoring należności ...................................................................................................................... 21

Raport „Jak poprawić płynność inansową” zawiera

analizę narzędzi i instrumentów inansowych służących do

poprawy kondycji inansowej przedsiębiorstwa. Oprócz tra-

dycyjnego kredytu, Państwa irmy mogą również korzystać

w tym celu z faktoringu oraz windykacji. Polecam Państwu

niniejszy Raport.

ul. Braniborska 44-52 53-680 Wrocław

tel.: +48 71 78 02 730 faks: +48 71 78 02 816

email: info@ipo.pl

www.ipo.pl

Jak poprawić płynność inansową w irmie

JAK POPRAWIĆ PŁYNNOŚĆ FINANSOWĄ W FIRMIE

Jak skutecznie poprawić

płynność inansową

w irmie?

po ten środek aby zniwelować ryzyko utraty płynności zwłaszcza

w trudniejszych dla przedsiębiorców okresach recesji czy spowol-

nienia gospodarczego, jakich jesteśmy obecnie świadkami.

A jak rozwój factoringu wyglądał na rodzimym podwórku?

Wstę p

Pierwszą ofertę faktoringu w Polsce przygotował w 1990 roku

Bank Gospodarstwa Krajowego.

Od tego, czy przedsiębiorstwo będzie umiało zachować płyn-

ność inansową zależy w dużej mierze jego sukces na rynku. To

stwierdzenie przybiera szczególnego znaczenia w dobie kryzysu

gospodarczego.

Prawdziwy boom na tę formę inansowania nastąpił jednak

w połowie lat dziewięćdziesiątych. Od tego czasu faktoring staje

się coraz bardziej rozpoznawalny i popularny wśród polskich

przedsiębiorców.

Przedsiębiorca, który musi czekać na zapłatę od kontrahenta,

jest zmuszony do poszukiwania zewnętrznych źródeł inansowania

bieżącej działalności. Oprócz standardowej formy, jaką jest kredyt

bankowy, możemy również skorzystać z usług irmy factoringowej

bądź windykacyjnej.

Rynek factoringu w Polsce

i na świecie.

Najnowsze statystyki, opublikowane przez Factors Chain Inter-

national, wskazują, iż rynek faktoringu na świecie odnotował 15%

wzrost w 2007 roku (+12% w 2006 roku).

Redakcja IPO.pl postanowiła poświęcić temu zagadnieniu

trochę więcej miejsca, oddając w Państwa ręce najnowszy Raport

„Jak poprawić płynność inansową w irmie”.

Największym rynkiem usług faktoringowych jest Europa, na

którą przypada ponad 70% wartości globalnych transakcji, z Wielką

Brytanią i Włochami na czele. Kolejnymi pod względem wielkości

są obie Ameryki (głównie Stany Zjednoczone i Brazylia) oraz Azja

(z Japonią i Tajwanem w czołówce). Na te kontynenty przypada po

13% światowego faktoringu.

FAKTORING – szybki

dostęp do gotówki.

W Europie Środkowo-Wschodniej, gdzie instrument ten jest

dostępny od dziesięciu lat, prym pod względem wartości transakcji

wiodą Polska i Czechy. Dużą popularnością faktoring cieszy się też

w krajach bałtyckich. W Estonii udział factoringu w PKB ten udział

wyniósł 13%, na Litwie prawie 8%, a na Łotwie 6%.

Współczesny rynek produktów i usług inansowych oferuje

wiele możliwości wsparcia działalności przedsiębiorstw. Jedną

z najmłodszych, spośród wymienionych we wstępie, usług

inansowych w Polsce jest faktoring.

Zasadniczy rozwój i wypracowanie współczesnych zasad dzia-

łania faktoringu nastąpiły w Ameryce Północnej w drugiej połowie

XIX wieku, kiedy to zmieniła się funkcja faktora, pierwotnie

występującego w roli pośrednika, na inansującego dostawców

towarów.

W Polsce wartość wykupionych wierzytelności irm zrze-

szonych w PZF w ciągu pierwszych trzech miesięcy 2008 roku

wyniosła 24,7 mld zł, co daje wzrost obrotów w stosunku do ana-

logicznego okresu w 2007 roku o 97,5%.

Wykres1. Rynek faktoringu na świecie

Po zakończeniu II wojny światowej działalność faktoringowa

rozpowszechniła się i w latach 50-tych traiła do Europy Zachod-

niej. Tutaj rozwijała się wśród przedsiębiorców wraz ze wzrostem

zapotrzebowania na środki pieniężne. Na świecie działąją dwie

międzynarodowe organizacje faktoringowe: Factors Chain Interna-

tional (FCI), skupiająca 206 irm faktoringowych i banków z ponad

60 krajów oraz International Factors Group (IFG), zrzeszająca 60

irm w 46 państwach.

Rynek faktoringu na Ƒwiecie

1400000

1200000

1000000

800000

FCI

wszystko

600000

400000

200000

Faktoring od 50 lat stale się rozwija tak, aby jego oferta była

jak najlepiej dopasowana do dynamicznie zmieniającego się rynku

usług inansowych. Skutkuje to tym, iż coraz więcej irm sięga

2003 2004 2005 2006 2007

Jak poprawić płynność inansową w irmie

Wykres2. Udział poszczególnych kontynentów w obrotach faktoringowych w 2007 r.

Deinicja i mechanizm działania

faktoringu

Udziaų poszczególnych kontynentów w

obrotach faktoringowych w 2007 r.

Def. Prawna

Jeśli chodzi o konstrukcję prawną, to instytucja faktoringu może

łączyć w sobie elementy cesji wierzytelności, zlecenia, umowy

o dzieło oraz pożyczki, jak również umowy gwarancji czy też

umowy ubezpieczeniowej. To zależy od konkretnej sytuacji oraz

potrzeb stron umowy faktoringu.

(Ǎródųo: FCIͿ

1000000

800000

600000

200000

Europa

Ameryka Pųd

i Pųn

Azja

Afryka

Australia

Umowa ta - w świetle polskich przepisów prawa - jest umową

nienazwaną, co oznacza, że może być zawarta zgodnie z zasadą

swobody zawierania umów. Według art. 353 Kodeksu Cywilnego,

w takiej sytuacji strony zawierają umowę wedle uznania - byleby

jej treść nie była sprzeczna z przepisami kodeksu. W świetle art.

5 ustawy Prawo Bankowe (Dz. U. z 21 listopada 1997 r. z późn.

zm.), faktoring nie jest także czynnością bankową.

Wykres3. Rynek faktoringu w Polsce

Rynek faktoringu w Polsce

35000

30000

25000

W swojej istocie faktoring jest formą krótkoterminowego inan-

sowania transakcji handlowych. W transakcji faktoringu uczestniczą

zawsze trzy strony:

20000

15000

PZF

caųy rynek

10000

5000

faktor - irma faktoringowa lub bank,

1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 I-III

2008

faktorant - przedsiębiorstwo, któremu przysługują wierzytel-

[V`idg

;^cVchdlVc^ZcVlZil_ZYc|\dYo^c

OVgo|YoVho

cVaZècdÑX^Vb^

WZod\gVc^XoZ²

Digonbj_Zho

cVaZècdÑX^

cVlZil\dYo^c

Ln\dYcZoVgo|YoVc^ZcVaZðcdÚX^Vb^

egoZo^ciZgcZi!honW`^Ydhieo`VðYZ\d

b^Z_hXV! egoZoXV¬|YdW!,Yc^lin\dYc^j!

(+*Yc^ lgd`j#

;V`idg^c\l9c7CDG9oVeZlc^VYde¬nl

`Ve^iV¬jdWgdidlZ\dYaVIld_Z_[^gbn!

cVlZilX^|\j+%b^cjidYegoZh¬Vc^V

[V`ijgnYgd\|ZaZ`igdc^Xoc|#

CVh^`dchjaiVcX^h¬jð|edbdX|#

OVYold¸/%''*')&)*'

lll#YcWcdgY#ea

9dhiV_ZhoYd&%%

cVaZècdÑX^

_ZYcnb`a^`c^X^Zb

LnhiVgXon_ZYcd`a^`c^X^Z

Ydjldac^Zc^VcVlZi&%%

Ild^X]ÚgdY`loVbgdðdcnX]

l[V`ijgVX]#

Jak poprawić płynność inansową w irmie

(Ǎródųo: FCI

400000

Jak poprawić płynność finansową w firmie - IPO.pdf

Plik z chomika:

Inne pliki z tego folderu:

Inne foldery tego chomika: